中国智能财务自主知识体系探索 ——上海国家会计学院第七届智能财务论坛成功举办

12月7日，上海国家会计学院、中国石油、金蝶软件、元年科技、艺赛旗、中兴新云、科大讯飞、用友网络、浪潮海岳、经邦大数据、ACCA、汉得信息、汇付天下、复星集团、申能集团、浙能财务、久其软件共同主办的第七届智能财务论坛在上海国家会计学院圆满落幕。本届论坛的主题为“中国智能财务自主知识体系探索”，邀请智能财务领域志同道合的专家学者，围绕中国式现代化智能财务自主知识体系的构建进行探讨，深入分析人工智能与财务管理的深度融合、数智化转型实践、自主创新技术应用等热点议题，致力于构建具有中国特色的智能财务理论框架和实践体系。论坛共吸引线上线下5万多人次参与观看。

领导致辞及工作报告

上海国家会计学院院长、党委副***兼亚太财经与发展学院院长卢文彬在致辞中表示，当前大数据、人工智能等新兴技术的迅猛发展，正深刻改变着财务领域的工作方式。尤其是大语言模型等最新人工智能技术的出现，为财务管理带来了更多创新可能。作为企业管理的重要支柱，财务管理正加速向数字化、智能化转型，在经济发展中发挥着越来越重要的支撑作用。

卢文彬指出，上海国家会计学院是培养国家级高端财经人才的重要基地，长期专注于培养高水平、国际化、应用型人才，并持续推进财务管理领域的理论研究与创新实践。近年来，学院在会计信息化和智能财务领域，协同多方力量，形成合力，通过理念创新、平台搭建、产学融合，已取得较为显著成果。学院于2018年设立的智能财务研究院是经财政部备案的三大重点智库项目之一，已经构建起政府、企业、高校和研究机构多方交流的平台，通过系列研究成果和品牌活动在行业内形成了一定影响力。

卢文彬表示，在此背景下，进一步探索具有中国特色的智能财务自主知识体系建设，具有重要的现实意义和前瞻性价值，是结合国内国际形势、把握数字化转型机遇的必然选择。

卢文彬强调，建设中国特色的智能财务体系是践行创新发展理念的具体体现。构建具有中国特色的智能财务解决方案要立足中国实际，解决中国问题，融合先进技术与本土经验。同时，在数字经济时代，数据安全与自主可控日益重要。打造自主知识体系是保障财务数据安全的重要举措，构建具有自主知识产权的智能财务体系，有助于保护单位核心数据，增强财务信息的安全性和可靠性。未来学院将继续践行使命，认真贯彻落实财政部会计信息化发展规划，深化智能财务研究与创新，以更加开放进取的姿态，汇聚国内外专业力量，共建行业生态，加速会计数字化转型，推动智能财务发展迈上新台阶。

上海国家会计学院党委委员、纪委***包骁文出席了本次论坛。

上海国家会计学院教授、智能财务研究院院长刘勤以“2024中国智能财务发展暨智能财务研究院年度工作报告”为题，从智能财务的发展、研究院的工作以及自主知识体系构建等方面进行了介绍。刘勤指出，一年来，中国智能财务的发展生态发生了显著变化。国家层面积极推动新质生产力发展，提出“人工智能+”理念，修订《会计法》和发布新《会计信息化工作规范》，“数智化”和“智能向善”成为2024年年度社会流行语。此外，人力成本的快速上升促使企业加速向自动化和智能化方向转型。理论研究方面，智能财务和智能会计的相关研究论文数量在呈现了几年的指数增长后，开始进入平台发展期。技术发展方面，人工智能技术，特别是大模型技术的迭代，为智能财务的发展提供了持续的驱动力。

刘勤表示，2024年研究院在智能财务领域取得了一系列发展进展。通过发布2024新的研究发展树、介绍新研究人员的吸收情况、罗列举办的重要论坛、展示年度研究课题和最新出版的专著等，刘勤向观众展示了研究院的最新研究成果。

关于自主知识体系方面，刘勤认为，构建中国自主智能财务知识体系是当前的重要任务。在构建过程中，需要围绕中国特色的政治体系、发展模式、社会治理和创新机制来进行。同时，要注重知识体系的政治性、科学性、经济性、文化性、技术性和创新性，最后构建的一定是一个根基强、有时效、影响大、认可广、可持续发展的知识体系，这样才能够为智能财务的转型与发展提供思想引领和价值支撑。

上海国家会计学院智能财务研究院副院长吴忠生主持了开场环节。

第五届智能财务最佳实践揭晓与颁奖

上海国家会计学院党委委员、纪委***包骁文、智能财务研究院院长刘勤以及联席院长共同揭晓了第五届智能财务最佳实践评选结果。

本次评选共选出10家单位荣获智能财务最佳实践年度综合大奖，10家单位荣获智能财务最佳实践单项奖，3家单位荣获智能财务最佳实践最佳网络人气奖。

智能财务最佳实践最佳网络人气奖获奖单位和最佳实践名称为：北京同仁堂科技发展股份有限公司（科技创新驱动财务智能变革）、中国金茂控股集团有限公司（AI+业财融合构建智能高效财务共享的应用实践）、光明食品（集团）有限公司（光明食品集团以智能技术构建业财深度融合的财务管理体系）。

智能财务最佳实践单项奖获奖单位和最佳实践名称为：光明食品（集团）有限公司（光明食品集团以智能技术构建业财深度融合的财务管理体系）、东方电气集团（成都）共享服务有限公司（一体化财务共享助力东方电气集团加快建成具有核心竞争力的世界一流装备制造集团）、呼伦贝尔农垦集团有限公司（财务智能化分析系统，助力集团高质量发展）、广东省交通集团财务共享服务中心有限公司（智能财务共享，助推数字化转型——广东交通集团数智财务建设实践）、国网浙江省电力有限公司、国网浙江省电力有限公司嘉兴供电公司（基于“穿透码”的数智司库建设及价值创造实践）、中移在线服务有限公司（智能革新，风险无踪——探索财务风控的智能化未来）、宁夏农垦集团有限公司（宁夏农垦“六层金字塔”智能财务管理系统的开发及应用）、广东电网有限责任公司广州供电局（数字赋能技术研究及实践——构建模型驱动的共享财务数字体系）、中泰证券股份有限公司（数智驱动加速构建中泰证券“大财务”管理体系）、北京同仁堂科技发展股份有限公司（科技创新驱动财务智能变革）。

智能财务最佳实践年度综合大奖获奖单位和最佳实践名称分别为：春秋航空股份有限公司（春秋航空智能财务实践）、上海交通大学（数智财务赋能上海交通大学高质量发展）、物产中大财智共享服务（浙江）有限公司（以财务共享为驱动，构建智能前瞻的财务管理体系）、建发房地产集团有限公司（基于“流程驱动、数智赋能”的智能财务实践）、中国核工业集团有限公司（大型军工央企基于数据驱动的财务数智管控体系）、无锡市国联发展（集团）有限公司（智能驱动：国联集团“1346”财务数智化转型创新实践）、金风科技股份有限公司（ESG可持续发展体系下的新型数智化财务探索）、湖南建设投资集团有限责任公司（建立智能事项会计体系，助力集团高质量发展）、深圳平安综合金融服务有限公司（平安金服财务共享中心数智创新实践）、中国金茂控股集团有限公司（AI+业财融合构建智能高效财务共享的应用实践）。

德勤华永会计师事务所合伙人金科介绍了2024中国智能财务最佳实践评选鉴证情况。

刘勤在接受采访时表示，人工智能在中国的财务领域应用势头强劲、成功案例频现、应用水平已居世界前列。智能财务发展已呈现出应用领域从财务会计向管理会计，应用主体从企业向行政事业单位扩展的趋势。未来，会计人员职能将加速从会计核算向辅助决策转型，人机协同共生模式将成为关注的热点，同时智能化可能会对现有法律法规等带来新的冲击。

刘勤指出，2024智能财务最佳实践案例相比前几年有了较大的进步，创新点令人印象深刻，其主要体现在应用场景选择与核心业务紧密关联，如借助于智能技术将大数据深度应用于成本管理和风险控制方面。同时，技术应用也与时俱进，如大模型、智能流程自动化、智能体等技术的运用，为智能财务注入了新的活力。2024年入选前10名的案例共性特征显著，包括注重规划、注重数据治理、注重跨专业团队建设、注重应用场景设计和智能技术选择、鼓励创新文化等，这些特征为其他企业实施智能财务转型将提供宝贵借鉴。

主题报告

美国卡内基梅隆大学博士、上海人工智能实验室双聘青年科学家、上海交通大学长聘副教授陈思衡发表了《人工智能技术发展之智能体崛起》的主题演讲。他表示，人工智能技术正深刻改变我们的生活，从文字视频到提升工作效率的多模态大模型，再到自动驾驶技术，都展现了其巨大潜力。今年，诺贝尔物理学奖和化学奖颁给了运用人工智能相关技术的科学家，标志着AI在科研领域的重大突破。近年来，Transformer架构获得突破性进展，推动了Open AI的GPT系列模型的发展。AI技术旨在让机器像人类一样思考、行动和学习，涵盖自然语言处理、视觉、科研辅助等领域。数字智能体是AI技术的重要应用，能在数字世界中感知、决策和交互，类似于人类的智能。它们已应用于电子产品助手、软件开发和科学发现等领域。然而，AI的发展也带来了安全性、隐私性等挑战，需要全球治理和监管机制来确保技术向善，为民众增加福祉。

春秋航空股份有限公司CFO陈可、上海交通大学总经济师王光艳、物产中大财智共享服务（浙江）有限公司总经理洪洋、湖南建设投资集团有限责任公司总会计师刘新银分别分享了本单位的智能财务实践。

陈可表示，春秋航空将数字技术与财务体系深度融合，确立了以数字技术为驱动，业财深度融合为抓手，构建一流财务管理体系的目标，以支撑持续增长、成本领先、风险可控和ESG四大财务战略。在解决方案方面，春秋航空采取了补前台、建中台、完善后台的策略。针对前端数据断链的问题，通过建设酒店管理系统等举措，实现了前端数据的有效采集和管控。同时，在业务前台和后台之间搭建业务结算中台，通过智能审核和算法模型，实现业务数据与财务数据的高效映射，提升了财务核算的颗粒度和准确性。此外，还按照数据中台的建设方法论，进行分层和分类的数据管理，提升数据治理水平。在成本管控方面，春秋航空通过智能化场景应用，实现了成本最优。例如，在空勤排班方面，基于运筹学的最优理论，建立了集合覆盖模型，实现了成本和效率的动态平衡，显著降低了机组原因导致航班不正常率和驻外小时成本。在节能减排方面，通过建立空中油耗成因模型，为航班编排业务飞行计划提供数据支持，实现了燃油的显著节省和节能减排。在航材管理方面，通过大数据、机器学习和运筹学算法等技术，实现了全链路自动化，提升了保障率和周转率，节省了库存资金占用。

王光艳表示，在推动一流大学建设中，高质量发展对大学财务提出了更高要求。大学财务需紧密围绕国家战略，助力教育、科技与人才一体化建设，同时适应财政体系变革，确保财税体制改革的落地实施。技术变革下，大学财务应积极探索数智化转型，以提高效率、优化服务。上海交通大学作为世界一流大学，已形成综合性、创新性、国际化的办学格局，对资源配置和数智财务服务提出了高要求。上海交通大学通过融入财务生态体系，建设了统一的基础设施，如交大云、交我算等，为应用层的服务、管理、决策等环节提供支撑。在服务方面，聚焦于解决师生的痛点问题，通过数智服务链条的搭建，实现了财汇业务的全线上流转和一站式服务平台。在管理上，注重业财融合，通过构建数智管理网络，打通业务与财务之间的堵点。在决策支持方面，建立了多系统协同资源配置闭环的管理体系，实现了从预算到核算再到决策支持的全生命周期管理。在管控方面，以算法和模型为驱动，形成了事前、事中、事后全过程数智管控的体系。此外，上海交通大学还注重财务人员的转型和效率提升。通过重塑工作模式、引入数字员工等创新手段，替代简单重复的工作，使财务人员有更多时间进行分析和决策支持。

洪洋表示，为了加强集团财务管控和推动数字化转型，物产中大集团于2021年成立了财智共享服务公司，以“12345”战略为主线，即围绕财务数字化、智能化服务这一核心，履行集团管控和智能服务两大职能，提供标准精益的共享服务、精准高效的专家服务和智能迭代的创新服务三项服务，构建数据赋能、智能创新、运营服务和人才培育四大中心，实现五大核心能力的输出。智能财务的建设动因源于内外环境的变化。外部方面，宏观环境的变化、政策要求的提升和技术的发展推动了智能财务的发展。内部方面，集团业务的快速发展、集团管控的需求以及财智效能的提升也促使集团加大了对智能财务的投入。物产中大集团加大了对智能财务软硬件的投入，财智公司团队不断壮大，半数以上员工具备高学历和高级职称，智能财务人员占比超过35%，未来计划提升至50%以上。通过数据治理、数据应用模型规划、决策支持、智能辅助、全链梳理、数字风控和技术驱动等七项举措，集团实现了数据赋能决策、组织效能提升、业务赋能创效、智能管控降本、过程风控实现和数据产品输出与数据资产入表六大成效。未来，物产中大集团将继续深化智能财务实践，以更加开放的姿态和创新的思维，推动企业数字化转型，成为行业内的先驱与引领者。

刘新银表示，湖南建设投资集团推进智能财务建设，主要基于两大背景。一方面，国资委对世界一流企业建设提出了明确要求，同时市场竞争的加剧也迫使集团必须提升内部管控水平。另一方面，集团合并后，原有的财务系统呈现多板块、多系统运行的局面，亟需进行整合与升级，考虑到集团总部的战略管控和财务管控定位，数字化财务建设已势在必行。在智能财务建设的探索中，集团明确了“五个统一”的战略目标，即统一数智化底座、统一数据治理、统一业财数据整合、统一管控规则和流程、统一业务系统集成。旨在通过预算多级控制实现降本增效，资金两级高度集中确保高效运行，数据源头采集与系统管控强化风险防范，以及数据沉淀与实时分析为决策提供支持。为实现这一目标，集团构建了以数据中台为核心的财务系统架构，实现了业务系统与财务系统的无缝对接。同时，制定了详细的标准化体系，包括业务事项标准、主数据标准、业务数据交付标准、财务组织标准化以及流程管控规则标准化，为智能财务系统的顺利运行奠定了坚实基础。在预算管理方面，集团采用了“1352”模式，实现了预算指标与预算科目的有机结合，形成了两级闭环管理。资金管理上，创新性地采用了“两池并行，多级次管理”的司库管理模式，有效提升了资金运作效率。此外，集团还引入了事项驱动的新型会计核算模式，实现了会计核算的智能化、实时化和精细化。通过数据分析，为管理者提供了精准的经营决策支持，推动了企业的高质量发展。

浪潮集团副总裁、浪潮数字企业技术有限公司总经理魏代森、科大讯飞股份有限公司高级副总裁段大为、久其软件高级副总裁曾超、金蝶软件（中国）有限公司执行副总裁赵燕锡、用友网络科技股份有限公司副总裁付建华分别进行了点评。

魏代森表示，融合领域知识与多智能体技术能够达到高效、合规、低风险的效果。展望未来，人工智能将重塑软件架构，智能财务领域具有广阔的发展前景。

段大为表示，构建安全、稳健的财务管理基础，为企业在市场竞争中提供坚强的防御，显得尤为重要。财务人员需要不断学习先进的财务管理理念和方法，加强成本控制，提升数据转化和应用能力，为企业的稳健发展提供坚实的财务支撑。

曾超表示，上海交通大学的财务管理创新实践在提升效率、强化合规、数据赋能等方面均取得了显著成效，为中国高等教育的财务体系提升树立了典范。

赵燕锡表示，新一代AI技术与场景的深度结合，为财务管理领域带来了应用创新。规则引擎、机器学习算法、大模型、知识库等技术的融合，使得企业能在复杂的场景中实现精准高效地管控。

付建华表示，事项会计中台的引入，是中国企业在技术和数字化实践上的重要创新，能够解决传统数据中台或数仓技术在业财融合过程中数据逻辑和溯源方面的障碍，为经营分析、生产决策、管理决策等提供有力支持。

主题论坛环节由上海国家会计学院智能财务研究院秘书长杨寅主持。

本次论坛围绕“智能财务产品趋势”、“智能财务应用场景”、“智能财务最佳实践和人才培养”三个主题，相应设置了三个圆桌讨论，邀请嘉宾进行专题分享。

圆桌讨论一：智能财务产品趋势

上海艺赛旗软件股份有限公司董事长唐琦松讨论了超自动化技术的运用。他表示，超自动化是多种技术衍生到产品的集合，包括自动化产品、AI技术及流程挖掘等。RPA从结构化数据处理到与AI结合处理非结构化数据，经历了从RPA到IPA再到APA的发展过程，旨在解决企业业务流程中的自动化与智能化问题。

经邦软件技术有限公司董事长陈绪龙表示，企业经营聚焦于创造价值与风险管控，数字化转型亦应以此为核心。企业内外数据一体化整合是数据驱动发展的核心痛点，这不仅是单一企业或集团的问题，而是整个中国数据行业面临的挑战。

北京元年科技股份有限公司执行总裁李彤认为，管理会计作为企业财务管理的重要工具，其应用场景具有精细、高频、下沉等趋势。当前，管理会计系统需解决数据采集、汇总等问题，提高建模管理效率。未来，智能化管理会计将通过AI技术取代基础工作，让人专注于决策，实现更高价值。技术层面虽仍有挑战，但智能管理会计前景可期。

深圳市中兴新云服务有限公司执行总裁陈东升表示，财务共享中心需满足业务数据处理及大数据中心双重职能，需借助信息化与数字化手段。当前需注重技术应用与整体规划，避免定制开发影响系统升级。数据应视为产品，根据需求进行研发设计，由共享中心负责生产，战略与业务财务负责研发。

甄盈业财CEO、汉得信息合伙人刘峰表示，ERP近年来呈现三大变化：AI化、解耦与融合。AI化体现在操作效率提升、流程岗位替代及升级建设辅助等方面。解耦则使ERP边界缩小，专注于交易结果与合规核算，导致交易与财务数据分离。融合成为趋势，ERP需与众多系统融合，实现数据集成与业务交易融合。

SAP中国研究院全球化研发部门亚太地区财务本地化研发负责人傅斌表示，SAP正将AI技术融入其产品，在财务领域，SAP利用AI优化财务报表生成、问题诊断、权限管理等，以提升用户体验和效率，加强决策能力。

本环节由汇付天下有限公司执行董事兼CFO金源主持。

圆桌讨论二：智能财务应用场景

浙江省能源集团财务共享服务中心常务副主任薛建永表示，集团采用事前预测、事中控制、事后检查的风险管控模式，依托共享平台构建高合规性、可复制、精细化的智能风控体系。通过流程、审核、运营智能化及辅助决策平台的打造，优化业财融合生态，提高平台自动化率至99%，实现风险控制。

建发房地产集团有限公司数字流程中心总经理蔡苗苗表示，建发集团用三年打造了智能全面预算系统，实现了从战略到考核复盘的闭环智能场景应用。该系统通过四个自动化，即自动生成经营计划、自动转成财务预算、自动跑出考核结果、自动滚动预测预算变化，大幅提升了决策和运行效率。

无锡市国联发展(集团)有限公司财务部副总经理秦鹏飞表示，智能问答、智能撰写、智能审批和智能决策，都是当前财务智能化领域的重要应用场景。智能问答是财务智能化的基础应用，智能撰写进一步拓展了财务智能化的应用范围，智能审批是财务智能化领域的重要应用之一，智能决策则是财务智能化的高级应用。

金风科技集团财务中心副总经理王璞表示，金风科技集团财务共享建设案例具有显著的业财一体化特色，通过智能控费和数据体检等创新实践，集团实现了财务管理的高效化和精细化。这些实践不仅提高了工作效率和准确性，还为集团的决策和优化提供了有力支持。

上海电气集团置业有限公司财务总监、上海电气集团中央研究院财务总监王海燕表示，上海电气集团通过构建管理报告牵引下的智能财务体系，实现了财务与业务的深度融合。业财融合在数字化、信息化场景上的最好抓手是细化数据颗粒度。通过细化颗粒度，可以实现集团财务体系的延伸。

本环节由中国石油集团共享运营公司总经理助理丁淑颖主持。

圆桌讨论三：智能财务最佳实践和人才培养

上海电力大学、上海电机学院总会计师张川强调了未来财务人员需成为交叉型、复合型人才，具备面向未来的适应性。数字化转型中，财务人员需保持韧性，应对不断变化的环境。同时，需具备思辨和批判性精神，在数字化转型中有所为有所不为，结合企业业务特色和行业发展规律进行投资，避免盲目跟风。

复星财务共享服务中心总经理徐伟表示，针对业务多元化特点，复星财务共享服务中心构建了中台架构对数据进行统一处理。同时，积极响应管理层需求，实现财务高效、数据精细、成本优化。在大模型应用中，AI识别表现突出，助力智能审核、支付与风控。

上海国家会计学院教务一部主任石坤表示，该部门今年承接约3.5万人次培训，学员对智能财务的学习共性关注点包括数据构建、分析和安全管理。企业学员在培训中面临落地困惑，期望更多实践案例和痛点总结。上海国家会计学院借助智能财务研究院平台，整合专家资源，提供一项一策解决方案。

平安金服财务服务中心创新变革室总监范中庆总结了平安财管中心财务政策，一是通过数字空间站管理平台，实现RPA等自动化技术应用。二是利用埋点技术收集人员操作痕迹，进行大数据挖掘和模糊规则探索。三是展现管理价值，提升业务端价值，实现降本增效和风险可控。

中国金茂控股集团有限公司信息技术中心主任孙亮表示，集团针对多元化业态，建立了财务共享中心，提高财务资源效率和组织内部集约化。财务与业务紧密结合，通过企业级信息化系统实时展现业务数据，指导经营管理。智能财务应用语义识别、多模态识别等技术，审单据等基础工作，促进数据精加工和双向奔赴的信任飞轮效应。

本环节由ACCA中国公共事务总监钱毓益主持。

论坛抽奖环节由上海国家会计学院教研部博士黄长胤主持。

最后，刘勤教授对本次论坛进行了总结与致谢。

来源：上海国家会计学院