新政后，年收入多少参与个人养老金划算

12月12日，人社部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，作为本次扩容的重头戏，个人养老金正式纳入了一系列指数基金，沪深300、中证A500、创业板指等主流指数当仁不让，红利策略类指数也赫然在列。

其实个人养老金不是什么新鲜事了，但是由于最初的政策里可以投资的标的不多，我一般都略过了。这次新政大大的扩容了资产池子，基本涵盖了大部分的指数宽基，这样的话自己能够配置的资产就多了，我就认认真真的学习了一下，学习笔记，当然是越分享越快乐。

所以开始吧。

第一个问题：多少年收入的人，参与个人养老金最划算。

个人养老金政策最吸引人的地方就是税收优惠，换言之，你在本月12月31日前开立个人养老金账号并存入1.2万元，这1.2万元可以在明年申报退税。举个例子，假设某人今年最终缴纳的个税综合所得最高税率达到25%，且缴纳25%的部分超过1.2万元，如果今年向个人养老金账户放入1.2万元，则可以退税3000元。

当然不是每个人都能有缴纳25%税率的条件的，那么问题来了，多少年薪参与这个个人养老金计划划算呢？

看你的应纳税所得额，你可以参考以下这张表。

Ok，我知道问题的重点变成了，你的应纳税所得额是多少?

这个有公式：

举个例子，如果你的全年综合所得是30万元，五险一金，有房贷，上有老下有小。

基本的扣除如下：养老保险+基本医保+住房公积金，大概占比8%+2%+12%=22%。

（这里各地政策有部分差异，以当地政策为准）

于是剩下30*78%=23.4w

免税额：每年6万

房贷：首套房贷款利息支出2023年起提高到2000元。每年就是24000

老人：赡养60岁（含）以上老人的支出，独生子女按2023年起提高到3000元，多子女看协商，这里就是36000每年

子女：每个子女教育支出可以按照2023年起提高到2000元。每年就是24000*n，这里算一个娃好了。

于是剩下 23.4-6-2.4-3.6-2.4=9w

这里是没有考虑继续教育、大病支出、租房的情况。这15w就是应纳税所得额。

然后套税率10%，所以你要缴纳的个税是9000元。

如果参与个人养老金计划的话，9w中的1.2w可以存入相关账户，立刻节省税费12000*20%=2400。

这么算还是很香的。

总之，我国个人综合所得税实行累进税率，如果一年最终缴纳的最高税率超过了3%，在10%及以上，即全年应纳税所得额超过3.6万元（在没有任何其他扣除的情况下，综合所得额超过9.6万元），那么，从名义数字上来说就划算，现在能得到的退税大于最终要交的税。且收入越高，税率越高，越划算。

而且对于花销较大的年轻人来说，不失为一项省钱、强制性存钱、为以后养老寻得多一份保障的好举措。